【本报讯】为严厉打击利用泰国国民作为名义股东以掩盖外国人在受限行业所有权的行为，泰国商务部正准备对140名“灰色会计师”采取行动。此举旨在维护公平贸易并保护泰国的经济利益。
商业发展厅（DBD）厅长普恩蓬·奈亚纳帕空（Poonpong Naiyanapakorn）表示，在过去八个月里，该厅与相关机构合作，预防和遏制外国投资者利用泰国国民作为代理人或名义股东持股的行为。目前，该厅重点关注六大高风险业务领域：旅游及相关业务、房地产、电子商务与物流、酒店与度假村、农业以及建筑业。
普恩蓬指出，DBD已发布命令，要求与外国人共同投资且外国人持股比例不足半数、法律上仍属泰国公司的企业中的泰股股东，提交从资本或股份支付之日起三个月的银行流水。该措施于2026年1月1日生效，旨在证明泰股股东是否具备真实的投资财务能力。DBD数据显示，2026年1月1日至3月31日期间，与名义股东风险相关的公司注册数量同比减少了51.05%。自2026年4月1日引入额外投资验证措施后，4月1日至5月31日期间，涉及名义股东风险的公司数量进一步下降了65.22%。在完成公共听证会后，预计另一轮更严格的措施将于2026年8月1日生效。
【会计师在2040家外资关联公司持股被查实】
DBD近期对那空叻差是玛（沙功那空）、清迈、美塞、春武里、素辇、普吉、甲米和攀牙等八个高风险省份的会计师及会计师事务所进行了调查。调查发现，29家会计师事务所和140名会计师在2040家有外资投资的公司中持有股份，其持股总价值达25.3亿泰铢。普恩蓬表示，调查结果暗示两种可能性：要么这些会计师财力雄厚，足以投资大量企业；要么他们可能充当了希望泰国境内经营业务的外国国民的名义股东。这些会计师分布于上述八个省份以及曼谷等地。涉事公司主要集中在房地产、旅游相关业务、餐饮、纪念品店、汽车租赁、超市、物业及其他服务业。
DBD已将相关信息移送相关机构，以便在其权限范围内采取行动。6月30日，该厅将邀请泰国律师公会、会计师职业联合会及七家会计师相关协会举行会谈，旨在监管全国8万多名会计师，确保其合法合规，协助监控外国商业活动，避免成为外国人利用法律漏洞在泰国经营受限业务的工具。
【两名归化人员受审查】
普恩蓬表示，该厅还在监测两名获得泰国国籍的外籍人士，他们利用该身份注册法人实体。据称，这两人持股超过50%，其余股东为外国人，从而使公司得以注册为泰国公司并开展各种业务活动。普恩蓬指出：“表面上看，它们是泰国公司。但实际上，所有股东都是外国人，这令人担忧。虽然此类案件目前不多，但已开始出现。我们必须审查他们是如何获得泰国国籍的。”DBD已通知相关机构进一步调查。
【财务轨迹将面临更严格检查】
普恩蓬表示，定于8月1日实施的下一项措施将涉及DBD发布命令，审查与公司股份投资相关的财务轨迹，包括资金是否真实投入及资金转移方式。该措施将分两阶段实施。第一阶段，投资者需提交银行流水或账户交易记录及公司注册文件。第二阶段，该厅将与金融机构联网，实现实时核查，减少公司注册中的名义股东结构。
【外国外卖应用亦在接受调查】
DBD还在调查位于叻丕县（Huai Khwang）的外资关联外卖应用程序。已确定三家公司，分别成立于2020年9月21日、2021年9月1日和2023年8月3日。初步检查发现，其中两家公司由泰国国民持股超过半数，另一家为外国公司。DBD正在调查这两家泰资注册公司是否利用泰国国民作为外国人的名义股东，并检查该外国公司是否已获得《外国商业法》规定的运营许可。普恩蓬表示，如果发现泰国国民被用作代理人股东，或外国公司未经许可运营，将果断采取法律行动。
