泰国商业发展厅（DBD）近日加强了对涉嫌使用泰国挂名股东的外籍公司的审查力度，将重点聚焦于外资持股比例较高的16个高风险省份。自2026年8月1日起，该厅将实施新规，要求泰国籍股东及公司董事提供银行对账单，以便主管部门核查资金流向并核实真实投资情况。
商业部商业发展厅厅长普恩蓬·奈亚纳帕功（Poonpong Naiyanapakorn）表示，通过对企业注册数据、股东名册、财务报表及会计师事务所信息的综合分析，已筛查出近12万家需进一步核查的企业。这些企业的外籍持股比例介于0.01%至49.99%之间。此次审查将特别关注目标省份中外资持股比例接近法定上限（40%至49.99%）的企业。涉及的16个省份包括：春武里府、素叻他尼府、普吉府、甲米府、攀牙府、巴蜀府、清迈府、清莱府、美宏府、罗勇府、曼谷府、北榄府、北柳府、佛统府、暖武里府及巴吞他尼府。
在首批10个省份中，该厅共查出极高危企业18,720家及高危企业14,118家。在曼谷及周边都市圈剩余6个省份中，则查出极高危企业7,579家、高危企业1,752家。
规避法律的手段
普恩蓬指出，过去六个月期间新设立的企业超过18,246家，其中3,270家被认定存在涉嫌搭建架构以支持挂名持股的风险。涉险外籍人士涉及多个国家，包括中国、英国、印度、法国、新加坡、俄罗斯、日本及韩国籍。商业发展厅还发现，规避监管的手段日益复杂。部分企业最初以100%泰资名义注册，以规避以往针对外资公司的审查指令，随后再通过逐步变更董事或股东为外籍人士的方式实现实际控制。
新规要求自8月1日起提交银行对账单
为应对上述问题，商业发展厅将于2026年8月1日正式颁布新令，核心措施包括：
一、要求提供银行对账单。该厅将要求与外籍人士联合投资的泰国籍股东及负责接收投资款项的公司董事提供银行流水记录。
二、进行一致性核查。官员将审查申报的投资额与实际资金转移的比例和期限是否相符。若信息不符，注册官员将立即驳回注册申请。
三、加强对股权变更的监控。该令还将覆盖此前曾为100%泰资、后变更关联至外籍实体的公司。
警告专业人士勿参与
普恩蓬同时警告包括8万余名会计师及超9万名律师或法律顾问在内的专业人士，必须停止为挂名注册安排提供协助或咨询。他指出，泰国法律文件均以泰文书就，外籍人士若无泰籍人士协助无法自行完成相关流程。目前，泰国税务局、土地厅、皇家警察厅及特别调查厅等执法机构已着手整合数据，将严肃追究相关违法行为的法律责任。
（《国家日报》编辑团队）
