泰国商业发展厅（DBD）在发现许多记账人员和会计事务所在八个高风险省份的外资持有股份的公司中持有股份后，正加紧打击代持企业。此次行动涉及超过2,040家公司，合计股份价值超过25.28亿泰铢。
该部门准备通过密切审查股东的资金流向来加强反代持措施，执法行动将于2026年8月1日（星期六）开始。
商务部下属商业发展厅厅长普恩蓬·奈亚纳帕功表示，在过去的八个月里，该部门与相关机构共同努力，防止和抑制利用泰国国民作为隐蔽代表，即“代持人”，以确保贸易公平并保护国家经济利益。
检查重点集中在六大主要高风险行业：
* 旅游及相关行业
* 房地产
* 电子商务和物流
* 酒店和度假村
* 农业
* 建筑业
该部门发布通知，要求与外国人共同投资且外国投资不到一半的公司（即仍为泰国法人实体）的泰国股东，提交自支付资本或股份之日起三个月的财务证据或银行对账单，以证明其真实投资能力。
该措施自1月1日（星期四）起生效，使代持风险公司的数量从1月1日至3月31日减少了51.05%。
这些数字是与去年同期进行比较得出的。该部门于4月1日（星期三）引入了额外的投资验证措施，导致代持风险公司在4月1日至5月31日期间进一步下降了65.22%。
该部门还准备实施更严厉的措施，预计将于8月1日（星期六）生效，目前正在进行公众咨询。
最近，该部门检查了在八个省份（春武里、清迈、美塞洪、巴蜀府、素叻他尼、普吉、甲米和攀牙）的风险行业公司中持有股份的记账人员和会计事务所。调查发现，有29家会计事务所和140名记账人员持有2,040家与外国共同投资公司的股份。
合计股份价值为25.2865亿泰铢，这表明这些记账人员可能是能够投资大量企业的人士，或者 alternatively 是替在泰国经商的外国人担任代持人。
涉事人员包括在这八个省份、其他省份以及曼谷工作的记账人员。
对前10名记账人员的持股检查发现：
1. 持有212家公司的股份，投资价值为2.4757亿泰铢
2. 持有147家公司的股份，价值1.4221亿泰铢
3. 持有121家公司的股份，价值2.1150亿泰铢
4. 持有70家公司的股份，价值0.9657亿泰铢
5. 持有61家公司的股份，价值0.6491亿泰铢
6. 持有51家公司的股份，价值0.2721亿泰铢
7. 持有45家公司的股份，价值1.0721亿泰铢
8. 持有40家公司的股份，价值0.7474亿泰铢
9. 持有40家公司的股份，价值0.2471亿泰铢
10. 持有40家公司的股份，价值0.1878亿泰铢
其中大多数涉及房地产行业、旅游相关行业、餐馆、纪念品店、汽车租赁运营商、超市、房地产和各种服务行业。
该部门已将相关信息发送给相关机构，由其根据职权采取行动。
该部门将于6月30日（星期二）邀请泰国律师协会（皇家赞助）、泰国会计专业联合会（国王陛下皇家赞助）以及七个会计相关协会进行会谈。会谈将侧重于监管80,000多名会计师，确保合法合规，监控在泰国经商的外国人，并防止外国人利用漏洞通过会计师在该国经营。
普恩蓬表示：“该部门目前正在监控两名已入籍泰国并使用其泰国国民身份注册法人实体（持有超过50%的股份，其余股东为外国人）的外国人。这使得这些公司成为泰国公司，使它们能够开展各种业务。”
“我们发现了两个案例。乍一看，它们像是泰国拥有的公司，但实际上完全由外国人持有。这是一个令人担忧的问题。虽然数量不多，但它们开始涌现。我们必须审查他们如何获得泰国国籍，并通知相关机构协助检查此事。”普恩蓬说。
普恩蓬表示，下一个措施将于8月1日（星期六）实施，该部门将发布部门命令，审查用于持有公司股份的投资的资金流向，以确定投资和转账是否真实。
这项工作将分两个阶段进行。
在第一阶段，投资者需要在注册时提交财务证据或银行对账单。
在第二阶段，系统将直接与金融机构链接，实时验证数据，以减少代持公司注册。
关于提供服务的境外外卖应用，该部门发现有三家公司在曼谷怀卡旺区运营。
第一家公司于2020年9月21日（星期一）开始运营，第二家于2021年9月1日（星期三）开始运营，第三家于2023年8月3日（星期四）开始运营。
在检查其持股结构后，该部门发现两家公司有泰国股东持有超过一半的股份，另一家是外国公司。
目前正在审查被归类为泰国公司的企业是否代表外国人持有股份，以及外国公司是否在未获《外商经营法》许可的情况下运营。
如果发现泰国国民代表外国人持有股份，或者发现企业未经许可运营，将采取严格的法律行动。
