泰国特别调查局（DSI）就JKN财务造假案发布最新进展，证实部分违法行为涉及境外交易。目前案件已移交总检察长办公室处理，而JKN债券相关问题仍由证券交易委员会（SEC）继续审查。
根据DSI披露的信息，SEC此前已对JKN全球集团有限公司及其高管涉嫌2023年及2024年第一季度财务造假提出指控。调查发现以下违法行为：
1. 虚构跨境贸易交易记录，通过伪造债权债务关系进行财务操作
2. 2023年及2024年第一季度财务报表存在重大虚假记载
3. 向SEC提交虚假报表并通过证券交易所系统误导公众
上述行为已违反《证券法》第281/10、300及312条，初步估算造成超过16亿泰铢的损失。
根据刑事诉讼法第20条，因发现跨境违法线索，DSI已将案件及全部证据移交总检察长办公室主导调查。目前DSI正等待总检察长办公室的进一步指示开展联合调查。
针对投资者关注的债券问题，DSI特别澄清：
– 债券相关事项仍在SEC审查范围内
– SEC尚未就债券问题向DSI提出正式指控
– 因此债券调查权仍归属SEC
关键进展包括：
1. 案件因涉及境外交易升级至总检察长办公室主导
2. DSI已完成证据提交并等待后续调查指令
3. 债券问题仍在证交会法定审查程序中
